°•√♥ ورشة مقرر ادارة مالية 1♥√•°¨|| موعد اختبارالمادة السبت 27-7-1436 هـ - من الساعه 7:15 الى الساعه 9:15 م ‏

[صدى الصوره]

ورشة عمل مقرر ادارة مالية 1
السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة ,,,
مساءكم سعادة لا تنتهي من ربّ كريم ,مساءكم تفاؤل وامل ,احلام وامنيات تتحق
مساءكم ورد ومحبة, مساءكم كله سعادة
في هذا الموضوع سنقدم لكم باذن الله كل مايتعلق بمقرر ادارة مالية 1

المقدمة
معلومات عن المقرر :
أستاذ المقرر / أ. عبد اللطيف الملحم

الساعات المكتبية :
الأحد / 1:00 - 2:15
الاثنين / 9:00 - 10:30

الايميل : abmulhem@kfu.edu.sa

تاريخ الاختبار :
السبت 27\7\1436هـ
الموافق 16\5\2015م
الفترة الثانية

:rose::rose:

[صدى الصوره]

المناقشات

المناقشة الأولى :

1- الاختلاف الجوهري بين هدف تعظيم الربح وهدف تعظيم الثروة؟
أ- الانتقادات الموجهة الى هدف تعظيم الربح؟
ب- هل هدف تعظيم الثروة يغطي أوجه القصور التي تنسب إلى هدف تعظيم الربح؟

الجواب :
مبدأ تعظيم الربح يتجاهل القيمة الزمنية للنقود ، بينما تعظيم الثروة يأخذ بها .
أ- من الانتقادات الموجهه الى تعظيم الربح تجاهله عنصر المخاطرة ، وتجاهل مبدأ اساسي وهو ان اي مبلغ من المال يتم استلامه اليوم هو اعلى في قيمته مستقبلا .
ب- نعم ويعد الخيار الافضل للمنشأة .

المناقشة الثانية :

2-ناقش علاقة كلا من الادارة المالية بتخصص المحاسبة والاقتصاد؟

الجواب :
الادارة الماليه هي عمليه اداريه تهتم باتخاذ القرارات في ضوء المعلومات التي يفرزها النظام المحاسبي
المحاسبه تهتم بعملية تجميع البيانات التاريخية او المستقبليه وتسجيلها بصورة صحيحة
الاقتصاد يهتم بتحليل وتوزيع الموارد ودراسة المعاملات

المناقشة الثالثة :

3- ناقش أهداف وقرارات الادارة المالية؟

الجواب :
اهداف الاداره الماليه :
1) تحقيق اقصى ربح في المدى الطويل
2) تقليل المخاطره من خلال تفادي المخاطر غير الضروريه
3)الرقابه المستمره
4)تحقيق المرونه
ومن قراراتها :
1)التنبؤ بالتدفقات النقديه الداخله والخارجه
2)تدبر الاموال وتحديد مصادر التمويل المختلفه
3)ادارة تدفق الاموال داخل المنشأة
4)الرقابة على التكاليف
5)التسعير
6)التنبؤ بالارباح
7)قياس عائد المطلوب وتكلفة رأس المال


المناقشة الرابعة :

4- ناقش المشاكل المالية التي قد تواجهه الشركات من خلال عملية التحليل المالي واسبابها وطرق علاجها؟

الجواب :

1- مشكلة سيولة متدنية ، أسبابها : ذمم مدينة عالية ، مستوى عال من المخزون ، خصوم متداولة عالية
الحل : اتباع سياسة ائتمانية متشددة ، تحسين ادارة المخزون ، تسديد جزء من الديون
2- مشكلة ربحية متدنية ، أسبابها : تكاليف الانتاج عالية ، مبيعات قليلة ، فوائد عالية
الحل : استخدام الطرق المناسبة لخفض تكاليف الانتاج ، تحسبن جودة المنتج ، البحث عن مصادر تمويل اقل تكلفة

المناقشة الخامسة :

5- من هم المستفيدون من التحليل المالي وما هي اهم المعايير المقارنة بالنسب المالية؟

الجواب :

المستفيدون من التحليل المالي : اصحاب الديون قصيرة الاجل ، اصحاب الديون طويلة الاجل ، حملة الاسهم ، ادارة المنشأة ، الدولة والمجتمع
اهم المعايير المقارنة بالنسب المالية : متوسط الصناعة ، شركة مشابهة ، سنوات سابقة ، توقعات المستقبل



المناقشة السادسة :

6- ناقش مفهوم القيمة الزمنية للنقود ، مبينا أهمية دراسة القيمة الزمنية للنقود ودورها في اتخاذ القرارات المالية؟

الجواب :

يشير مفهوم القيمة الزمنية للنقود الى ان ريال اليوم افضل من ريال المستقبل وذلك لان ريال اليوم يمكن ان يتم استثماره وبالتالي تحقيق عوائد اضافية .
وترجع اهمية دراسة القيمة الزمنية للنقود في العلوم المالية في المساعدة على اتخاذ قرارات الاستثمار ، فالتدفقات النقدية المستقبلية يجب حسابها بقيمتها الحالية وذلك عن طريق خصم هذه التدفقات باستخدام معدل الخصم ، وان استخدام القيمة الزمنية للنقود يمكَن الادارة من اتخاذ قرارات مالية سليمة ومنطقية .


المناقشة السابعة :

7- ناقش تصنيف النسب المالية وما هي اهم النسب المدرجة فيها؟

الجواب :

أولاً نسبة السيولة:تعكس مقدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل . أهم النسب المدرجة فيها ما يلي
1. نسبة التداول
2. نسبة التداول السريع
3. نسبة النقدية

ثانيا نسبة النشاط:تعكس مقدرة المنشأة على استخدام واستغلال مواردها المتاحة من اجل توليد المبيعات .. أهم النسب المدرجة فيها ما يلي

1. معدل دوران الأصول المتداولة
2. معدل دوران الذمم المدينة
3. متوسط فترة التحصيل
4. معدل دوران المخزون
5. معدل دوران الأصول الثابتة

ثالثا نسب المديونية اوالاقتراض:تقيس درجة اعتماد المنشأةعلى الديونقصيرة الأجل وطويلة الأجلفي تمويل استثماراتها وكذلك قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها الناتجة من استخدام الديون فوائد وإقساط القروض.. أهم النسب المدرجة فيها ما يلي

1. نسبة مجموع الديون إلى مجموع الأصول
2. نسبة الديون إلى حقوق الملكية
3. نسبة الديون طويلة الأجل
4. عدد مرات تغطية الفوائد

رابعاً نسب الربحية: تقيس مدى قدرة وفعالية المنشأة على استغلال الموارد المتاحة لديها من اجل توليد الإرباح ..أهم النسب المدرجة فيها ما يلي

1. هامش مجمل الربح
2. هامش صافي الربح
3. العائد على الاستثمار
4. العائد على حقوق الملكية

خامساً نسب الأسهم:تسمى أحيانا نسب السوق وتسعى هذه النسب الى توفير المعلومات المتعلقة بإيرادات المنشئة وتأثيرها على سعر السهم ومن أهم النسب ما يلي

1. نصيب السهم من الإرباح المحققة (eps)
2. نسبة سعر السهم إلى نصيب السهم من الإرباح المحققة ( المضاعف )
3. الإرباح الموزعة بالسهم ..

المناقشة الثامنه :

8- ناقش موضوع الموازنة الرأسمالية، مبينا مفهوما وأهميتها في القرارات المالية، ومتطلبات إعداد الموازنات الرأسمالية، و ماهي انواع المشروعات الاستثمارية؟

الجواب :

الموازنة الرأس مالية من أهم المواضيع في الإدارة المالية ويبنى عليها كافة القرارات الاستثمارية في المدى الطويل وتهدف إلى تعظيم قيمة المنشاة وبالتالي تعظيم ثروة الملاك.

متطلبات إعدادها:
1.تحديد حاجة المنشاة للدخول في المشروع الاستثماري
2.حصر الفرص الاستثمارية وتجميع المعلومات الخاصة بها
3.تحديد التدفقات النقدية من المشروعات
4.تحديد المعيار المتبع للحكم على المشروعات
5.اختيار المشروع الاستثماري الأفضل
6.تحديد مصدر تمويل المشروع
7.تنفيذ المشروع
8.المتابعة والرقابة على المشروع

أنواع المشروعات
· مشروعات جديدة
· مشروعات الإحلال أو الاستبدال
· المشروعات التوسعية
مشروعات البحث والتطوير



المناقشة التاسعة :

9\ ناقش المزايا والعيوب التى تتميز بها كل طريقه من طرق تقييم المشروعات ؟

. طريقة متوسط العائد على الإستثمار أو متوسط العائد المحاسبي 2. طريقة فترة الإستردادلكنها تتجاهل القيمة الزمنية للنقود وتعامل التدفقات النقدية على أنها متساوية القيمة خلال حياة المشروع معايير خصم التدفقات النقدية: 1. طريقة صافي القيمة الحالية المزايا:تأخذ في الحسبان القيمة الزمنية للنقود.وجميع التدفقات النقدية من المشروع تنفق مع هدف الإدارة المالية المتمثل في مضاعفة ثروة الملاك العيوب: ترتيب المشروعات يتأثر بمعدل الخصم اختيار المشروع الذي يتمتع بأعلى صافي قيمة حاليةليس بالضرورة هو الأرجح إذا كانت تكلفته الإستثمارية مرتفعة جدا. 2. طريقة فترة الإسترداد المخصومة طريقة مؤشر الربحية مزايا: تمثل معيارا نسبيا مرتبطا بتكلفة الاستثمار تتميز بسهولة الفهم والحساب يمكن استخدامها في المفاضلة بين المشروعات في حالة محدودية العيوب: تعتبر أن معدل الخصم ثابت ومعروف مسبقا قد يؤدي إلى قرار مخالف لطريقة صافي القيمة الحالية بخصوص اختيار المشروعات الاستثمارية 4. طريقة معدل العائد الداخلي المزايا: تأخذ بالحسبان القيمة الزمنية للنقودوجميع التدفقات االنقديةيعطي إفتراض أن معدل الخصم معروف مسبقا ومحدد من خارج المنشأة عبارة عن نسبة وليست قيمة مطلقة العيوب: قد يكون للمشروع أكثر من معدل عائد داخلي

المناقشة العاشرة :

10\ الى ماذا يرمز مصطلح النقديه مبينا الاسباب الرئيسيه خلف احتفاظ المنشاه بالنقديه (الدوافع)؟

يرمز الى بنود النقديه ومصادرها التي تتوفر بصورة تلقائيه للمنشأه لمساعدتها في دفع الالتزامات التي تتحملها ومن الدوافع واسباب الاحتفاظ بالنقديه 1/دوافع اتمام المعاملات 2/دوافع الطوارى او الحيطه 3/دوافع المضاربه واغتنام الفرص 4/دوافع فرعيه اخرى معدلات الفائده - الإئتمان المصرفي – التباين في التدفقات النقديه

المناقشة الحادية عشر :

11\ اشرح الاساليب النقديه والحديثه للاسراع في تحصيل النقديه ؟

اساليب إدارة النقدية : هناك أكثر من طريقة لتخفيض الأرصدة النقدية المطلوب الاحتفاظ بها، وفيما يلى بيان لبعض الأساليب الهادفة للإسراع بتحصيل حسابات الذمم المدينة والإبطاء فى عملية صرف النقدية : – الإسراع فى تحصيل حسابات الذمم المدينة : تستطيع المنشأة من خلال إدارة جيدة للنقدية الإسراع بالتدفقات النقدية الواردة عن طريق تخطيط زمنى معين ، ووسائل متعددة لتحقيق ذلك . وهناك ثلاثة أساليب يمكن استخدامها ، وهى : 1- تشجيع العملاء للشركة على الدفع بأسرع وقت . 2- تحويل الشيكات المستلمة من العملاء بأسرع وقت إلى نقدية ، أى صرفها . 3- الإبطاء فى صرف النقدية . وفيما يلى توضيح لهذه الأساليب الثلاثة : 1 – تشجيع العملاء على الدفع السريع : يتحقق ذلك من خلال قيام المنشأة بإرسال فواتير المشتريات إلى العملاء بأسرع وقت ، كما أن الإدخال للأجهزة المتقدمة مثل الحاسبات الإلكترونية من شأنه الإسراع بعملية إرسال الفواتير ومتابعة المدفوعات من العملاء بشكل تلقائى . وهناك وسائل أخرى يمكن اتباعها ، مثل اغراءات الدفع العاجل عن طريق الخصم المسموح به كنسبة مئوية من قيمة المشتريات التى يستطيع العملاء توفيرها إذا ما دفعوا حساباتهم نقدا أو خلال فترة قصيرة . 2 – تحويل الشيكات إلى نقدية سريعـة

المناقشة الثانية عشر :

12\ ناقش مفهوم الاستثمارات المؤقته وماهي انواع الاوراق الماليه المؤقته ؟

تلجاء المنشآت الى الاستثما في الاوراق الماليه لعدة اسباب منها وجود ارصده نقديه معطله او زائده عن المطلوب تعد مخزون امان للسيوله المطلوبه لتغطية احتياجات المنشاه غير المتوقعه
وجود ارصده نقديه فاقت متطلبات المنشاه لتشغيل عملياتها لفتره طويله ومن انواع الاوراق الماليه المؤقته
1/اذونات الخزينه 2/الشيكات المقبوله من البنوك 3/شهادات الايداع المصرفيه 4/الاوراق التجاريه 5/اتفاقيات اعادة الشراء

المناقشة الثالثة عشر :

13\ وضح التكاليف المرتبطه بإدارة الذمم المدينه وماهي معايير منح الائتمان ؟

التكاليف المرتبطه باادارة الذمم 1/تكلفة التحصيل 2/تكلفة راس المال 3/تكلفة التاخير في تحصيل الذمم المدينه 4/تكلفة الديون المعدومة
ومعايير منح الائتمان هي درجة التشدد والسهولة التي تمارسها المنشأة في منح الائتمان التجاري لعملائها وجود الذمم المدينه عن طريق متوسط فترة التحصيل وقدرة العميل على السداد

المناقشة الرابعة عشر :

14\ ماهي الحالات التي يتم من خلالها اللجوء الى الجداول الماليه وعلى أي اساس يتم تحديد الجدول المالي ؟

تستخدم الجداول المالية في احتساب القيمة المستقبلية والقيمة الحالية للتدفقات النقدية ويتم تحديد الجداول وفقا للقيمة الزمنيه للنقود على النحو التالي :
الجدول رقم 1 :لحساب القيمه المستقبليه لتدفق نقدي واحد وللتدفقات النقديه الغير متساويه
الجدول رقم 2 :لحساب القيمه المستقبليه للتدفقات النقديه المتساويه
الجدول رقم 3 :لحساب القيمه الحاليه لتدفق نقدي واحد وللتدفقات النقديه الغير متساويه
الجدول رقم 4 :لحساب القيمه الحاليه للتدفقات النقديه المتساويه
:rose::rose:

[صدى الصوره]

الواجبات



الواجب الأول :

1- من الانتقادات الموجهه لهدف تعظيم الربحية :

الجواب : تعدد مفاهيم الربحية


2- تمتلك احدى مؤسسات الاعمال الصغيرة مبلغ 12000 ريال الان , وتفكر في شراء معدات مكتبية بقيمة 36000 ريال , اذا كان معدل الخصم السائد 10 % فما هو عدد الفترات اللازمة لجمع مبلغ 36000 اذا قامت المنشأة باستثمار مبلغ 12000 ريال الان :

الجواب : 12 سنة

3- اذا توفرت لك المعلومات التالية عن شركة الاحمد . المبيعات 1,000,000ريال . الاصول المتداولة 250,000 ريال . الخصوم المتداولة 120,000 ريال . اصول ثابتة 450,000 ريال . فان معدل دوران مجموع الاصول للشركة هو :


الجواب : 1.4



الواجب الثاني

1- اذا كان استثمار شركة البدر يدر عليه تدفقا نقديا مقداره 3000 ريال سنويا لمدة 4 سنوات , علما بأن معدل الخصم 8 % , فما هي القيمة الحالية للتدفقات النقدية من هذا الاستثمار ؟

الجواب : 9936 ريال

2- اذا توفرت لك المعلومات التالية عن شركة الناصر . عدد الاسهم العادية المصدرة للشركة 8000 سهم بقيمة اسمية 10 ريال . توزع ارباح على حملة الاسهم بقيمة 25000 ريال . المبيعات 100000 ريال الاصول المتداولة 200000 سعر السهم السوقي 25 ريال صافي الربح 50000 فان الارباح الموزعة بالسهم في الشركة هو ؟

الجواب : 3.12 ريال

3- في اسلوب النسب المئوية من المبيعات البنود التي لا تتغير مباشرة مع المبيعات هي ؟

الجواب : أ وَ ب صحيح



الواجب الثالث :

1- تفكر شركة الموسى في الدخول في مشروع يتطلب منها شراء الة بمبلغ 20.000 ريال بالاضافة الى 2000 ريال قيمة تركيب الاله كما تحتاج الاله لرأس مال عامل لتجهيز الاله بملغ 1500 ريال كما تقدر الحياة الاقتصادية لهذه الاله ب 6 سنوات حيث تصبح قيمتها الدفتريه صفر يمكن بيعها في نهاية حياتها الاستثمارية بمبلغ 1500 ريال فما هي التدفقات النقدية المبدئية للمشروع ؟

الجواب : 23.500

2- اذا كان صافي القيمة الحالية لمشروع الزامل عند معدل خصم 22 % يساوي صفرا ( 0 ) فان معدل العائد الداخلي لهذا المشروع ؟

الجواب : صفر

3- تبلغ الاحتياجات النقدية السنوية لشركة الجبيل 500.000 ريال وتكلفة تحويل الاوراق المالية الى نقدية 6 ريالات للصفقة الواحدة ومعدل العائد السنوي على الاوراق المالية 14 % فان مستوى الرصيد النقدي للمنشأة ؟

الجواب : 6546

4- من اسباب منح الائتمان العملاء ؟

الجواب : لاشئ مما ذكر
:rose::rose:

[صدى الصوره]

أهم ما يذكر في المحاضرات المباشرة


المحاضرة المباشرة الاولى:

بالنسبة لأهم ماذكر الأستاذ بالمحاضرة المباشرة الأولى:
1: المحتوى كافي .
2: ركز وعادها أكثر من مره انه كل نقطة يذكرها في المحاضرة المباشرة موطن اختبار وتعتبر هي اسئلة المراجعة.
3: علاقة أو موقع الادارة المالية من تخصص ادارة الأعمال .
4: علاقة المحاسبة بالمالية وأن المحاسبة تقوم باعداد القوائم المالية للمنشأة .
5: تنقسم القوائم المالية الى 3 قوائم أساسية .
6:وظيفة المحاسب الأساسية هي اتخاذ القرار .
7: القرارات نوعين : 1) القرار التمويلي 2) القرار الاستثماري .
8: هدف المنشأة 1) تعظيم الربح ولايعتبر هذا الهدف المناسب للمنشأة 2) تعظيم ثروة الملاك وهو الهدف المناسب والكفؤ للمنشأة ويهدف لتعظيم القيمة السوقية لأسهم المنشأة .
9: العلاقة بين العوائد والمخاطر علاقة طردية .
10: الموازنة الرأس المالية عباره عن نقطتين 1) تخطيط 2) ادارة أصول استثمارات المنشأة طويلة الأجل .
11: ركز على انه من أهم الوظائف اللتي يقوم بها المدير المالي هي اتخاذ القرار.
(فيه نقطتين فاتتني ياريت اللي حضر المحاضرة كامله يطرحها لنا )
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
أهم ما لحقت علية لان دخلت بحدود الساعة 5:58
* كانت عبارة ع مراجعة تتضمن ب 6 - 7 نقاط
* النقطة الثانية لان الاولى راحت علي
-تحدث عن القوائم المالية وهي عبارة ع 3 وهي
المركز المالي ، قائمة الدخل ، التدفقات المالية
- تحدث عن علاقة المالية بالمحاسبة و الاقتصاد
- وضح ماذا تعني محاسبة و ماذا تعني مالية و ماذا تعني اقتصاد و مالرابط بينهما
- وضح تعريف المحاسب : وهو من يقوم بإعداد القوائم المالية ثم ارسالها للمدير المالي..
- وضح تعريف و أكد عليه أكثر م مرة تعريف المدير المالي :وهو من يقوم باتخاذ القرار بناء
ع المعلومات التي يقوم بها المحاسب
- وهذه القرارات نوعين قرارات تمويلية و قرارات استثمارية ،، مالفرق بينهما ؟
القرار التمويلي و الاستثماري كلاهما يتخذهما المدير المالي
قالقرار التمويلي : تعريفه بصورة بسيطه يتضمن بسؤال المدير المالي لنفسه :نقرتين لعرض الصورة في صفحة مستقلة
من اين استطيع تدبير المال للتمويل المنشأة هل اقترض قرض م البنوك ؟ أو ,,,,, أو ,,,,, مالحقت أكتبهم !!
أم القرار الاستثماري يعتبر هو القرار الثاني الذي يتخذه المدير المالي
وهو يتضمن بسؤال هل عملية اتخاذ القرار التي اتخذتها صحيحة للمنشأة طبعا هذا يكون
بناء ع معايير تخدم المنشأة باستثمار يعود ع المنشأة بعوائد مرتفعة بمخاطر قليلة .
* النقطة الثالثة : العوامل و المتغيرات الاقتصادية مثل التضخم ، البطالة ...
- سأل الدكتور سؤال : هل العوامل و المتغيرات الاقتصادية مثل ارتفاع الفوائد
و التضخم ( ارتفاع الاسعار) تؤثر ع عملية اتخاذ القرار المناسبة بالنسبة للمنشأة ؟
الاجابة : نعم ، طيب لماذا ؟ هنا ذكر مثال لحالتين لاسعار الفائدة ف حالة ارتفاعها و انخفاضها و مدى اثرها
- ف حالة ارتفاع الفائدة لا يجب ع المنشأة بإتخاذ قرار الاقتراض م البنوك
لان يكلف المنشأة فوائد كبيرة ع المنشأة هنا لو اتخذت المنشأة قرار الاقتراض يكون قرار خاطئ .
- ف حالة انخفاض الفائدة م الافضل اتخاذ المنشأة قرار بالاقتراض م البنوك
لان راح تكون تكلفة الفوائد عليها قليله و هنا يكون قرار صائب
* النقطة الرابعة : تحدث ع المجالات الادارة المالية
* النقطة الخامسة : هدف المنشأة وهو هدفين:
1- هدف تعظيم الربح و 2-هدف تعظيم ثروة الملاك
- وضح الفرق بينهما و ايهم افضل
- ذكر ان هدف الاول لايعتبر هدف مناسب للمنشأة لانه يواجه العديد م العيوب و الانتقادات ،
* النقطة السادسة : العائد و المخاطر و العلاقة بينهما وهي علاقة طردية
* النقظة الاخير : تحدث بشكل سريع ع الموازنة الراسمالية ووعد انه راح يتحدث عنها بشكل أكثر
بالمحاضرة المباشرة الثانية و الموازنة الراسمالية تعتبر كموضوع مستقل او فصل مستقل
- وضح ان الموازنة الراسمالية تنحصر بنقطتين هي :
1- التخطيط
2- ادارة اصول و استثمارات المنشأة طويلة الاجل
وهنا نتتبه لطويلة الاجل لان التركيز عليها و ليست قصيرة الاجل
----------------------------------------------------------------------------------
* النقطة العامة و المهمة : وضح ان المحاضرة المباشرة جميع النقاط التي تذكر فيها تمثل 95 % م اسئلة الاختبار
لذا اهتموا فيها و تمنى ف نهاية المحاضرة التوفيق للطالبات و كذلك ان يكون الحضور باعداد أكبر

المهم م كل هالمعمعة كنت ابعرف هل التطور التاريخي الموجود بالمحاضرة الاولى معنا أو لا ؟نقرتين لعرض الصورة في صفحة مستقلة
(منقول عن الأخت hope)
:rose::rose:




المحاضرة المباشرة الثانيه :


أهم ماذكره الدكتور في المحاضرة المباشرة الثانية :
1: التركيز على كل مايذكر في المحاضرات المباشرة وأكد بأن جميع مايذكره موطن سؤال يعني راح يجي بالاختبار.
2: تكلم عن القيمة الزمنية للنقود .
3: وضح كيف نفرق بين القيمة النقدية المستقبلية والقيمة النقدية الحالية والجداول المالية المستخدمة لكل منها.
4: ذكر بأنه يوجد هناك حالة واحده لانستطيع الرجوع للجدول بل لابد من حفظ القانون وهي اذا أعطاني بالسؤال دفع الفائدة خلال العام .
5:تكلم عن معدل الخصم وطريقة استخراجة .
6: ذكر بأنه طريقة الاسئلة في الاختبار هي نفس الأمثلة مع التغيير في الأرقام .
أتمنى أفدتكم وياريت اللي عنده اضافات مايبخل علينا بها وبالتوفيق للجميع :love080:

(منقول من الاخت صدى الصورة:rose::rose: )



ضروري جدا اداره مالية 1 الكل يشوفه (http://www.ckfu.org/vb/showthread.php?t=681263)


كل حرف بالمحاضرة المباشرة الاولي هنا ادارة مالية 1 (http://www.ckfu.org/vb/t682382.html)



أسئلة الملحم مهمة جداً للمحاضرة المباشرة الثانيه (http://www.ckfu.org/vb/t682244.html)

[صدى الصوره]

أسئلة الإختبارات للأعوام السابقة



&

حل اسئلة المراجعة في البلاك بورد

:rose::rose:

[صدى الصوره]

الملخصات


الملخصات المطابقة للمحتوى

[صدى الصوره]

كويزات

http://www.ckfu.org/vb/t621326.html#post11455621

http://www.ckfu.org/vb/t625740.html

كويز : اسئلة مراجعة الادارة المالية (20) سؤال من عند الدكتور :-

http://www.ckfu.org/vb/t644337.html



اسئلة المراجعه 14 سؤال تقريبا الاداره الماليه 1 (http://www.ckfu.org/vb/t682396.html)


:rose::rose:

[صدى الصوره]

ملاحظات


ملاحظة : في المحاضرة الثانية صفحة رقم 9 السؤال الاخير ذكر معدل الفائدة 10 % وهذا خطأ ، والصحيح 4 %

[صدى الصوره]

ملفات مساعدة
:rose::rose:

(http://www.ckfu.org/vb/t682215.html)هام جدا جدا: ادارة مالية بشكل مبسط (http://www.ckfu.org/vb/t682215.html)



مهم للقيمه المستقبليه والقيمه الحاليه .. محاضره 2و3 "داره ماليه 1" (http://www.ckfu.org/vb/t682210.html)


طلب حل اسئله المراجعه ادارة ماليه 1 (http://www.ckfu.org/vb/t682439.html)

[صدى الصوره]

ختـــــــــاما
أسأل الله العظيم بمنه وكرمه أن يوفقكم جميعا وأعتذر عن التقصير والجهل بعملية التنسيق :sm5:
وأشكر أعضاء الدفعه الماسية وعلى رأسهم اصحاب ورشة مقرر الادارة المالية 1 للفصل السابق الأخت toot :love080:لجهودهم لأنه للأمانة هذه الورشه منقولة عنهم وأشكر الأخت (توليب و الأخت أم حنان والأخ مرعي ) :love080:على تشجيعهم لي بأن أقوم بعمل الورشة شاكره لهم هذه الثقة
ودمتــــــــــــــــــــــم بود:rose::rose:

[tµ£!p]

ماشاءالله موضوع كامل وشامل ..

الله يجزاكِ خير و لايحرمكِ الاجر والمثوبه..

لكِ مني الدعاء الصادق بالتوفيق والنجاح والسعادة دائماً :004::004::106:

[أختي و أنا]

جزاك الله الجنان ..وسهل الله لك كل عسير ..ماقصرتي :106:

[عاشق الترحال]

الف شكر

[ام حنان]

ختـــــــــاما
أسأل الله العظيم بمنه وكرمه أن يوفقكم جميعا وأعتذر عن التقصير والجهل بعملية التنسيق :sm5:
وأشكر أعضاء الدفعه الماسية وعلى رأسهم اصحاب ورشة مقرر الادارة المالية 1 للفصل السابق الأخت toot :love080:لجهودهم لأنه للأمانة هذه الورشه منقولة عنهم وأشكر الأخت (توليب و الأخت أم حنان والأخ مرعي ) :love080:على تشجيعهم لي بأن أقوم بعمل الورشة شاكره لهم هذه الثقة
ودمتــــــــــــــــــــــم بود:rose::rose:

يعطيج الف عاافيه صدى ما قصرتي
وبميزان حسناتج ان شاء الله

[صدى الصوره]

ربي يسعدكم جميع دون استثناء

[صدى الصوره]

أهم ماذكره الدكتور في المحاضرة المباشرة الثانية :
1: التركيز على كل مايذكر في المحاضرات المباشرة وأكد بأن جميع مايذكره موطن سؤال يعني راح يجي بالاختبار.
2: تكلم عن القيمة الزمنية للنقود .
3: وضح كيف نفرق بين القيمة النقدية المستقبلية والقيمة النقدية الحالية والجداول المالية المستخدمة لكل منها.
4: ذكر بأنه يوجد هناك حالة واحده لانستطيع الرجوع للجدول بل لابد من حفظ القانون وهي اذا أعطاني بالسؤال دفع الفائدة خلال العام .
5:تكلم عن معدل الخصم وطريقة استخراجة .
6: ذكر بأنه طريقة الاسئلة في الاختبار هي نفس الأمثلة مع التغيير في الأرقام .
أتمنى أفدتكم وياريت اللي عنده اضافات مايبخل علينا بها وبالتوفيق للجميع :love080:

[أختي و أنا]

شكرا جزاك الله كل خير على نقل المفيد ..:icon19:

[عادل الجهني]

الواجب الثاني حليته طلع 2من3

يعني واحده غلط

[حكايات حالمه]

بارك الله لكم جهودكم ووفقكم على. ماتقدمونه لنا من. عون ،،


اسأل الله لكم التوفيق في الدارين اختصروا على. اخوانكم الطلاب والطالبات جهد كبير


جزاكم الله كل خير .

[صدى الصوره]

الواجب الثاني حليته طلع 2من3

يعني واحده غلط

في أي نظام اخي عادل ؟

[عادل الجهني]

في أي نظام اخي عادل ؟

البلاك بورد

[ام البدران]

السلام عليكم ابي اسال متي بتنزل المحاضرة الاول في البلاك بورد

[tµ£!p]

أهم ماذكره الدكتور في المحاضرة المباشرة الثانية :
1: التركيز على كل مايذكر في المحاضرات المباشرة وأكد بأن جميع مايذكره موطن سؤال يعني راح يجي بالاختبار.
2: تكلم عن القيمة الزمنية للنقود .
3: وضح كيف نفرق بين القيمة النقدية المستقبلية والقيمة النقدية الحالية والجداول المالية المستخدمة لكل منها.
4: ذكر بأنه يوجد هناك حالة واحده لانستطيع الرجوع للجدول بل لابد من حفظ القانون وهي اذا أعطاني بالسؤال دفع الفائدة خلال العام .
5:تكلم عن معدل الخصم وطريقة استخراجة .
6: ذكر بأنه طريقة الاسئلة في الاختبار هي نفس الأمثلة مع التغيير في الأرقام .
أتمنى أفدتكم وياريت اللي عنده اضافات مايبخل علينا بها وبالتوفيق للجميع :love080:



تم اضافة ملخص المحاضره المباشرة في بداية الموضوع ..

الله يجزاك بالخير ولايحرمك الاجر ..:004:

[Alosaimi]

ممكن مشاركتكم

http://www.ckfu.org/vb/t669895.html

[ملاك98]

مافيه المحاضره المباشره 3 في بدايه بس 2 و1

[faisal77717]

شكرا

[تاهت عناويني]

جزاك الله خير

[صدى الصوره]

ياريت اللي حضر المحاضرة كامله يذكر لنا أهم النقاط التي ذكرها الدكتور واهم النسب المالية المطالبين فيها بالاختبار مـ قصرت الاخت حنان بس برضه طمعانين في كرمكم :love080:

[Hadi M]

بالغ الشكر والعرفان ،، مجهود يستحق الإطراء ،،،

بالتوفيق ،،،،

[صدى الصوره]

بالغ الشكر والعرفان ،، مجهود يستحق الإطراء ،،،

بالتوفيق ،،،،

يسعدك ربي أخوي Hadi واجبنا:rose:

[rheef]

:)

[نوف 990]

مجهوووووووووود بطل ورائع

[صدى الصوره]

مجهوووووووووود بطل ورائع

يسعدك ربي نوف 990 ربي يوفقنا جميع
وان شاء الله راح اكتب اهم ماذكره الدكتور في المباشرة الثالثة & الرابعه
بس حابة اتأكد من اللي حضر المحاضرة المباشرة الثالثة بالنسبة لموضوع النسب الغير مطالبين فيها بالاختبار
ياريت احد يفيدنا وأكون له من الشاكرين:rose:

[شرقيه وبس]

الله يعطيك العافيه وييسر لنا جميعا يارب

[ابو مالك الحربي]

بارك الله فيك وجزاك الله خيراً

[بلقيس متعب]

الله يعطيكم ااالعافيه ...
هل فيه شي محذووف من المقققرر ؟؟؟

[Mr Fares]

يعطيكم العافيه

بسأل سؤال

مافي كويزات للمحاضرات :(

يعني كل محاضره كويز

[محمد عبدالوهاب]

جزاك الله خير والله يوفقك ويسعدك ويجز كل من شارك معك

[Alosaimi]

صدى الله يعطيك العافيه، ماقصرت، ولكن ممكن ملخص المحاضره الثالثه والرابعه المباشره،وشكراً جزيـــــلاً:

[prince waleed36]

هذا المحذوف يااخوان

http://www.ckfu.org/vb/showthread.php?t=677831 (http://www.ckfu.org/vb/showthread.php?t=677831)

[smart1541]

الله يعطيكم العافيه ويسهل عليكم

نموذج أسئلة الترم الماضي مو موجوده بالورشه اذا عند احد منكم

وشكرا

[صقر يوسف]

يعطيكم العافية على الورشة وفالكم +a

[صدى الصوره]

اللهم آمين
هذا اختبار الترم اللي فات
وياالعصيمي ابشر ان شاءالله ألخصهم وانزلهم
وبالتوفيق للجميع ,,

[محاسبي]

السلام عليكم

كيف احسب المثال اول في المحاضره الثانية بالاله حاسب الاس كيف

[شرقيه وبس]

الله يجزاك خير

كم نموذج للدكتور؟

[Alosaimi]

كفو بانتظارك يالامير
وجزاك الله خير

[ملهمتة]

نفس سؤال محاسبي خصوصا اذ صار الاس 4 كيف اكتبه

[ملهمتة]

الله يوفقنا يارب

[صدى الصوره]

يسعد صباحكم جميع الدكتور نزل بالبلاك بورد أسئلة مراجعة + ملاحظات ع الاختبار (يشمل الغير مطالبين فيه بالاختبار) يغني عن تلخيص المحاضرة المباشرة 3 و4 والملفين بالصفحه الأولى للورشة مـاقصرت رائعتنا توليب
أنا الى الآن مافتحت المادة أسأل الله التوفيق لي ولكم :love080:

[صدى الصوره]

أتوقع الطريقة هذي راح تفيدكم في تطبيق القوانين ونرجو من غاليتنا توليب تثبيتها بالصفحة الأولى
بالتوفيق للجميع :rose:

[skyorang]

شكرااا ماقصرتي علي المجهود والدعوات الجميلة

[مليك الصبر]

الرجاء منكم حل هذه الأسئلة الدكتور منزلها بعد المحاضرة 14 في البلاك بووورد

[Wael jasim]

http://www.ckfu.org/vb/attachment.php?attachmentid=258057&d=1431544313

[مليك الصبر]

أخوي وائل الرابط هذا ماله شغل بحل أسئلة المراجعه للفصل الثاني

[مها أحمد حامد]

جزاكم الله خير في محذوفات ولا لا ابغا الجواب بسرعه ما عليكم امر

[شرقيه وبس]

الله يوفقنا جميعا يارب

بالنسبه للمحذوف اللي يخص نسب الربحيه

نسب الربحية:
هامش مجمل الربح
هامش ربح العمليات
القوة االيرادية
معدل العائد على هيكل راس المال

اللي بالاحمر فقط اللي موجود بالملخص صح ومحذوف؟؟ اما الباقي من قوه ايراديه ومعدل العائد وهامش العمليات مو موجود بملخصنا تحت الربحيه صح؟؟؟

[شاب طموح]

كيف أكتب البسط والمقام في الاله الحاسبة

[7nin_7]

ماني عاررررفه اذاكر ماده اداره ماليه جاني آكتئاب من بعد اساسيات محاسبه ..... الله يكون بالعووون ويسهل علينا الماده

[جوهره بنت احمد]

تحية طيبة
ومشكورين ع هذا المجهود
الرجاء حل الاسئلة المراجعة الاخير التي تم ارفاقه من قبل الدكتور
والله يوفقكم

[abo shooog]

ممكن سؤال
محاظرات الدكتور المباشره الي في الافتراضي جديده يعني الترم هاذا
ولا قديمه
لانه حدد اشياء وحذف اشياء
جاوبوني تكفون
لان مخي قفل ولاني عارف كيف ابدا في ها الماده:Cry111:

[جوهره بنت احمد]

قوانين كثير وما ادري وش نحفظ فيها ماده متعبه جداااااا

[prince waleed36]

قسم بالله تعبت من ذى المادة
الله يسهل بس
ضربت الفيوزززز
:Cry111:

[عبدالله أبويارا]

هههههه أحسب اني دايخ لحالي من الصبح وانا احفر ولا كني سويت شي .. الله ييسرها بس ..


المهم ..

يا اخوان اللي حل الأسئلة اللي حطها الدكتور في البلاك بوورد 12 سؤال .. يسدحها هنا


فزعتكم ..

[فاطمة الشريف]

:24_asmilies-com:

[7nin_7]

نبي احد يلخص لنا م ٩ ما استوعبتها كمساىل .... شاكره للكل على تعاونهم

[maram suliman]

عندي الحل اخ عبدالله لاكن مااعرف كيف ارفقها

[Alosaimi]

وين ملف الملاحظات حقت الدكتور الي فيها الغير مطالبين فيه، ماحصلت فيه البلاك بورد حصل فقط : اسئلة المراجعة
وشكراً

[!.صقر العروبة.!]

http://www.hoda-school.com/UserFiles/image/157130_1269880001.gif

سورة الكهف

http://www.holyquran.net/cgi-bin/prepare.pl?ch=18

[فراس العتيبي]

الله يوفقكم اجمعين

[Mohammed alharb]

الله يعافيكم نبي تأكيد على المحذوف من المادة

من كثر الكلام صار عندنا لخبطة مدري وش المحذوف بالضبط الكل يعطي راي غير

[رقية 2011]

الله يعافيكم نبي تأكيد على المحذوف من المادة

من كثر الكلام صار عندنا لخبطة مدري وش المحذوف بالضبط الكل يعطي راي غير


على البلاك بورد القديم لمن تفتح المحاضرات المسجله انزل اخر شي راح تحصل ملفين بعد المحاضره 14 راح تلقى الاسئله والملف اسمه ملاحظات نزله وراح تحصله وورد الدكتور كاتب كل شي قال عنه محذووف بتوفيق للجميع :1::43::43::43:

[عبدالله أبويارا]

شكرا على جهودك اخت مرام ..

اكتبيها كتابه الأجوبه فقط وراس السؤال .. ولك الأجر .. بندعيلك

[haijaalaa]

هام جدا جدا: ادارة مالية بشكل مبسط (رابط الموضوع (http://www.ckfu.org/vb/t682215.html))
اقوم بدراسة المحتوى واختصرت اول 6 محاضرات ب 4 صفحات بالمرفقات
سوف اقوم بتحديث الملف باستمرار حال الانتهاء من كل محاضرة
بسبب التشتت الكبير في المادة وحذف العديد من المواضيع من الاختبار, في حال وجد ان هنالك موضوع غير داخل في الاختبار موجود في هذا الملخص المبسط يرجى اعلامي لتحديثه

[شرقيه وبس]

الله يجزاكم خير ويوفقنا جميعا يارب

سؤالي بالنسبه للجداول الماليه القوانين مانحفظها لكن نظلع الاجوبه من الجدول وحسب ماعرفت ان الجداول الماليه تكون موجوده بالاختبار

طيب كيف نعرف ان هالجدول يخص هالسؤال هل نحفظ يعني بتكون مرقمه ولا القانون موجود بصراحه ماني عارفه كيف ياليت تفيدوني

[جوهره بنت احمد]

اعطوني الجواب

(2) علاقة الادارة المالية بتخصص الاقتصاد
(أ) العوامل والمتغيرات الاقتصادية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للمدير المالي
(ب) العوامل والمتغيرات المالية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للاقتصاد
(ج) علاقة طردية
(د) الاقتصاديون يهتمون بتجميع وتسجيل المعلومات المالية التاريخية في القوائم المالية

[شاب طموح]

نبغى شرح للمسائل

[فاطمة الشريف]

اعطوني الجواب

(2) علاقة الادارة المالية بتخصص الاقتصاد
(أ) العوامل والمتغيرات الاقتصادية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للمدير المالي :(204):
(ب) العوامل والمتغيرات المالية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للاقتصاد
(ج) علاقة طردية
(د) الاقتصاديون يهتمون بتجميع وتسجيل المعلومات المالية التاريخية في القوائم المالية

:g2:

[نـــــواف]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته .. تحية طيبة وبعد :

يعطيكم العافية على جهودكم الكبيرة والواضحة في هذا التجمّع ..

اسأل الله أن تعبكم مايروح ويكون النجاح حليفنا جميعاً :smile:

سؤالي :

وين ممكن ألقى شرح واضح لحل مسائل الإدارة المالية ؟

أبي شرح أفهم من خلاله المسائل وطريقة حلها ..

أتمنى تفيدوني بالحل والمصدر .. الوقت ضيّق :sm1:

تحياتي لكم جميعاً :rose:

[maram suliman]

تفضل اخ عبدالله / وتفضلوا جميعا

اسئلة مراجعة مالية 1 الفصل الثاني ..

1- من فوائد التحليل المالي للشركات
معرفة موقف الشركة المالي + نقاط الضعف والقوة للشركة

2- علاقة الادارة المالية بتخصص الاقتصاد
العوامل والمتغيرات الرئيسية تلعب دورا رئيسا في عملية اتخاد القرار بالنسبة للمدير المالي

3- علاقة الادارة الماليه بتخصص المحاسبة
المالية عبارة عن عملية اتخاد القرار لصالح المنشأه اما المحاسبة تقوم بتجميع المعلومات الماليه التاريخيه

4- كلما ارتفع المخاطر من مشروع ما كلما
ارتفعت العوائد

5- المدير المالي يقوم بالتالي
اتخاد القرارت التمويليه والاستشارية بالنسبة للشركة

6- مادا تعني هده الصيغة الائتمانية 3/16net/44
حصول العميل على خصم 3% ادا تم السداد خلال 16 يوم وادا لم يسدد خلال 16 يوم فعليه سداد المبلغ كامل خلال 44 يوم

7- دوافع اتمام المعاملات,دوافع المضاربة,دوافع الطوارئ هي من دوافع الاحتفاظ بـ
النقدية

8- ريال اليوم افضل من ريال المستقبل يعتبر من مفهوم
القيمة الزمنية للنقود

9- تكلفة التحصيل, تكلفة رأس المال, تكلفة الديون المعدومة هي من تكاليف المرتبطه بـ
الدمم المالية

10- مجموع القيمة الحالية للتدفقات النقدية_مجموع القيمة الحالية لتكلفة الاستثمار تعكس
صافي القيمة الحالية

11 - تتميز بسهولة الفهم والحساب
مؤشر الربحية

12- تبلغ المبيعات الاجلة السنوية لشركة الجبر (900,000) وتمنح الشركة عملاؤها فترة 20 يوم للسداد , ماهو حجم الاستثمار في الدمم المدينة ( المعدل اليومي للمبيعات الاجلة )
50,000

سؤال 13 + 14 فيه جدول

تبلغ الاحتياجات النقدية الكلية السنوية لشركة الراجحي 200,000 ريال وتكلفة تحويل الاوراق المالية الى نقدية 4 ريالات للصفقة الواحدة ومعدل العائد السنوي على الاوراق المالية 10%

15- حساب مستوى الرصيد النقدي للمنشأه
4000

16- حساب عدد التحويلات التي تجريها الشركة خلال العام
50

17- حساب تكلفة الفرصة البديلة
200

[maram suliman]

الأخ mohammed alharb

هدا جواب سؤالك ..

ملخص للنقاط )المواضيع( الغير مطلوبة في الاختبار لمقرر المالية 1
الفصل الاول: لمحة عن الادارة المالية:
التطور التاريخي للإدارة المالية
الفصل الثاني: القيمة الزمنية للنقود:
القيمة المستقبلية لمبالغ مختلفة من السنوات
القيمة الحالية لمبالغ مختلفة من السنوات
الفصل الثالث: التحليل المالي:
نسب السيولة:
نسبة النقدية
نسب النشاط:
معدل دوران الذمم المدينة
متوسط فترة التحصيل
نسب المديونية:
نسبة الديون طويلة الاجل الى هيكل راس المال
عدد مرات تغطية الفوائد
نسب الربحية:
هامش مجمل الربح
هامش ربح العمليات
القوة الايرادية
معدل العائد على هيكل راس المال
نسب السوق:
)جيع النسب الخاصة بالسوق غير مطلوبة(
ملاحظات:
-1 النسب الغير مذكورة بالأعلى مطالبين بدراستها.
-2 المسائل الخاصة بطريقة معدل العائد الداخلي في المحاضرة المسجلة ) 11 ( غير مطلوبة

[تيرانوفا]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
اود ان اسال ما ااهم ماذكر في المحاضرة المباشرة الرابعه؟

[ابـو عـمــر]

السلام عليكم ,, مساء الخير

لو سمحتم اللي عنده أسئلة الدكتور للدفعة السابقة وتكون (( كل الأسئلة واضحه ))ينزلها لنا

و الله يوفقكم

[عبدالله أبويارا]

تفضل اخ عبدالله / وتفضلوا جميعا

اسئلة مراجعة مالية 1 الفصل الثاني ..

1- من فوائد التحليل المالي للشركات
معرفة موقف الشركة المالي + نقاط الضعف والقوة للشركة

2- علاقة الادارة المالية بتخصص الاقتصاد
العوامل والمتغيرات الرئيسية تلعب دورا رئيسا في عملية اتخاد القرار بالنسبة للمدير المالي

3- علاقة الادارة الماليه بتخصص المحاسبة
المالية عبارة عن عملية اتخاد القرار لصالح المنشأه اما المحاسبة تقوم بتجميع المعلومات الماليه التاريخيه

4- كلما ارتفع المخاطر من مشروع ما كلما
ارتفعت العوائد

5- المدير المالي يقوم بالتالي
اتخاد القرارت التمويليه والاستشارية بالنسبة للشركة

6- مادا تعني هده الصيغة الائتمانية 3/16net/44
حصول العميل على خصم 3% ادا تم السداد خلال 16 يوم وادا لم يسدد خلال 16 يوم فعليه سداد المبلغ كامل خلال 44 يوم

7- دوافع اتمام المعاملات,دوافع المضاربة,دوافع الطوارئ هي من دوافع الاحتفاظ بـ
النقدية

8- ريال اليوم افضل من ريال المستقبل يعتبر من مفهوم
القيمة الزمنية للنقود

9- تكلفة التحصيل, تكلفة رأس المال, تكلفة الديون المعدومة هي من تكاليف المرتبطه بـ
الدمم المالية

10- مجموع القيمة الحالية للتدفقات النقدية_مجموع القيمة الحالية لتكلفة الاستثمار تعكس
صافي القيمة الحالية

11 - تتميز بسهولة الفهم والحساب
مؤشر الربحية

12- تبلغ المبيعات الاجلة السنوية لشركة الجبر (900,000) وتمنح الشركة عملاؤها فترة 20 يوم للسداد , ماهو حجم الاستثمار في الدمم المدينة ( المعدل اليومي للمبيعات الاجلة )
50,000

سؤال 13 + 14 فيه جدول

تبلغ الاحتياجات النقدية الكلية السنوية لشركة الراجحي 200,000 ريال وتكلفة تحويل الاوراق المالية الى نقدية 4 ريالات للصفقة الواحدة ومعدل العائد السنوي على الاوراق المالية 10%

15- حساب مستوى الرصيد النقدي للمنشأه
4000

16- حساب عدد التحويلات التي تجريها الشركة خلال العام
50

17- حساب تكلفة الفرصة البديلة
200





السلام عليكم اخت مرام ومعذرة على الازعاج

بخصوص الأسئلة واجابتك عليها ..شكرا على الإجابات والله يكتب اجرك يا رب ويوفقنا ويوفقك

ولكن

الأسئلة اللي لقيتها انا في البلاك بورد فقط 12 سؤال ..

من وين جبتي الأسئلة الباقية وهل من الممكن ترسلينها الله يعافيك ويكتب اجرك .

واذا ما تعرفين تنزيلنها على الموقع ارسليها للمشرف عن الموقع وهو ينزلها

[نايف سلمان]

الله يعطيكم الصحة والعافية

[Baderhlo]

مشكور على هذا الجهد
بس من اللي يعطينا المحذوف من المادة
اللي عنده خبر يعلمنا

[hamsa2]

(1) من فوائد التحليل المالي للشركات:
(أ)معرفة نقاط الضعف للشركة وعلاجها
(ب) معرفة نقاط القوه للشركة وتدعيمها
(ج) معرفة موقف الشركة المالي
(د) معرفة موقف الشركة المالي + نقاط الضعف والقوة للشركة
(2) علاقة الادارة المالية بتخصص الاقتصاد
(أ) العوامل والمتغيرات الاقتصادية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للمدير المالي
(ب) العوامل والمتغيرات المالية تلعب دورا رئيسيا في عمليه اتخاذ القرار بالنسبة للاقتصاد
(ج) علاقة طردية
(د) الاقتصاديون يهتمون بتجميع وتسجيل المعلومات المالية التاريخية في القوائمالمالية
(3) علاقه الإدارة المالية بتخصص المحاسبة
(أ) المحاسبة عباره عن عملية اتخاذ القرار لصالح المنشأة اما المالية تقوم بتجميع المعلومات المالية التاريخية
(ب) المالية عباره عن عملية اتخاذ القرار لصالح المنشأة اما المحاسبة تقوم بتجميع المعلومات المالية التاريخية
(ج) المحاسبة تهتم بتحليل وتوزيع الموارد وراسة المعاملات الاقتصادية
(د) المحاسبة تقوم بعملية التسويق لمنتجات الشركة
(4) كلما ارتفع المخاطر من مشروع ما كلما:
(أ) انخفضت العوائد
(ب) ارتفعت العوائد
(ج) اصبحت المخاطر مساوية للعوائد
(د) لا توجد علاقة بينهما حيث ان العائد يعتبر مفصول تماما عن عنصر المخاطر
(5) المدير المالي يقوم بالتالي:
(أ) تسعير المنتجات
(ب) الرقابة على التكاليف
(ج) اتخاذ القرارات التمويلية والاستثمارية بالنسبة للشركة
(د) اعداد القوائم المالية للشركة
(6)ماذا تعني هذه الصيغة الائتمانية 3/16/net 44
(أ)مهلة السداد للعميل 44 يوم فقط
(ب) حصول العميل على خصم 16 بالمئة اذا سدد 44 يوم
(ج) حصول العميل على خصم 3 بالمائة اذا سدد خلال 16 يوم واذا لم يسدد خلال 16 يوم علية بدفع كامل المبلغ خلال 44 يوم
(د) حصول العميل على خصم 2 بالمئة اذا سدد 15 يوم
(7) دوافع اتمام المعاملات, دوافع المضاربة, دوافع الطوارئ هي من دوافع الاحتفاظ بـ:
(أ) المخزون
(ب) النقدية
(ج) الذمم المدينة
(د) الذمم الدائنة



(8)"ريال اليوم افضل من ريال في المستقبل" يعتبر من مفهوم:
(أ)القيمة الزمنية للنقود
(ب) الموازنة الرأسمالية
(ج) النظرية الاقتصادية
(د) النظرية المحاسبية
(9)تكلفة التحصيل, تكلفة رأس المال, وتكلفة الديون المعدومة هي تكاليف مرتبطة بـ :
(أ)ادارة النقدية
(ب) ادارة المخزون
(ج) ادارة الذمم المدينة
(د) ادارة المعرفة
(10) مجموع القيمة الحالية للتدفقات النقدية - مجموع القيمة الحالية لتكلفة الاستثمار تعكس:
(أ) صافي القيمة الحالية
(ب) مؤشر الربحية
(ج) معدل العائد الداخلي
(د) فترة الاسترداد المخصومة
(11)تتميز بسهولة الفهم والحساب :
(أ) صافي القيمة الحالية
(ب) مؤشر الربحية
(ج) معدل العائد الداخلي
(د) فترة الاسترداد المخصومة
(12) تبلغ المبيعات الآجلة السنوية لشركة الجبر 900,000 ريال وتمنح الشركة عملائها فترة 20 يوم للسداد ماهو حجم الاستثمار في الذمم المدينة )المعدل اليومي للمبيعات الآجلة(
(أ) 50000
(ب) 40000
(ج) 30000
(د) 20000
تفكر الشركة البريطانية الدخول في مشروع استثماري, في ظل توفرت المعلومات التالية
البيان التدفقات النقدية
تكلفة المشروع 16,000
السنة 1 10,000
السنة 2 10,000





علما بان معدل الخصم هو 10%
(13) حساب صافي القيمة الحالية للمشروع:
(أ) - 1,355
(ب) - 555
(ج) +1,355
(د) 555
(14) حساب معدل دليل الربحية للمشروع:
(أ) 60.
(ب) 0.11
(ج) 1.08
(د) 1.40
تبلغ الاحتياجات النقدية الكلية السنوية لشركة الراجحي 200,000 ريال وتكلفة تحويل الاوراق المالية الى نقدية 4 ريالات للصفقة الواحدة ومعدل العائد السنوي على الاوراق المالية 10%
(15) حساب مستوى الرصيد النقدي للمنشأة:
(أ) 5000
(ب) 4000
(ج) 3000
(د) 2000
(16) حساب عدد التحويلات التي تجريها الشركة خلال العام:
(أ) 50
(ب) 40
(ج) 30
(د) 20
(17) حساب تكلفة الفرصة البديلة:
(أ) 600
(ب) 400
(ج) 350
(د) 200

[hamsa2]

هذي الاسئله حصلتها منزلها الدكتور ملاحضات بس ابي حلاها

[النورالخافت]

اخواني الله يعافيكم

ابي اعرف هل الدكتور راح يجيب لنا الجداول بالامتحان

ولا كيف الطريقه

[ابوبدر82]

مرحبا

الاخت مرام في هذا الرابط

http://www.ckfu.org/vb/12384680-post80.html

اشارت للاشياء المحذوفه

هل اكيد ذا الشي او لا

[7nin_7]

يا حلووووين احس ان ملخص حق نماذج اختبارات ام جهاد تختلف انتبهو لا تنكبون مثل اساسيات محاسبه ركزوو على محاضره 14 و اسىله دكتور 20 وملاحظات في محاضرات مباشره وصل الله وبارررك كذا بتكون ضمنت 90 بالميه لان اطلعت على ملخص ام جهاد قوانين وووو لخبطتني غير في منهج ومحذف لنا دكتور الله يجزاه جنه فما ادري مين يفيدنا بالشي مهم غير هذا

[7nin_7]

الجواب الاول د
الثاني آ
الثالث ب
الرابع ب
الخامس ج
السادس ج
السابع ب
الثامن آ
التاسع ح
العاشر آ
الحادي عشر ب
الثاني عشر آ
الثالث عشر آ
الرابع عشر ج
الخامس عشر ب
السادس عشر ا
السابع عشر د
الثامن عشر مافي هههه .... دعواتكم

[فاطمة الشريف]

وأنا مع كلام الأخت حنين :(204):
مايعني هذا نقصا في مجهود أم جهاد أو شخصها ربي لايحرمها أجر كل حرف كتبته:love080:
ولكن حتى لاتتشتت الأفكار أكثر من اللي سويتوه بالمنتدى:71:
وكل واحد داخل يسأل نفس السؤال :71:

ربي يوفق الجميع :icon19:

[7nin_7]

انا الا الان ما عندي كيفيه ربط قوانين بمفاهيم احددد مثلي ولا ابكي :mad:

[شرقيه وبس]

الله يوفقنا جميعا يارب

بالنسبه لملخصات ام جهاد الله يوفقها ممتااازه لكن بهالماده ماحس بتفيد لان هي من دفعتي والدكتور كان دكتور نور خبابه على ماذكر مش الملحم فمره المنهج اختلف غير اللي حذفه لنا واسئلوب الاسئله مختلف ..

[أختي و أنا]

صباح الخيرات ..فعلا ام جهاد ملخصها للدكتور السابق وليس دكتورنا الحالي ..لان تختلف طريقة وضع الاسئله اطلعوا على اخر نموذجين اسئله اختبارات مع 20سؤال والاسئله الي منزلها الدكتور في البلاك بورد .والاخوات ماقصروا حلوها اهم شي التدريب على طريقة حل التمارين .اسئل الله التوفيق لنا جميعا .

[سماسم 4]

حنين انا زيك

ماعرفت اطبق اعوذ بالله

[فهد السويلمي]

أخواني محتـاج اسئلة المراجعـه ضروري

وأبي تعلموني وش المحذوف لأني مدري وش المحذوف

[ام جوهرة]

احد يفيدني

اذا طبقت القانون للقيمه المستقبليه ف الاله

ماتطلع مضبوط


يعني مثل ذا المثال 2000*1+10بالميه الكل اس 4 ؟؟؟


كيف طبقوه ف الاله وطلع الناتج معاكم2928؟؟

[ريري77]

ياناس ابغى نصيحتكم لطالب ماذاكر ماعنده وقت
هل تكفي نموذجين الاختبار + اسئلة المراجعه عشان بس ينجح

وفالكم التوفيق

[ريري77]

يا اصحاب الورشه السحريه :53: لاني كل مادخلت لقيت لونها تغير هههه
اتمنى تردون كافي نموذجين الاختبار للملحم + اسئلة المراجعه

لضمان النجاح

[7nin_7]

الي يبي يحل مساىل بكل ثقه وسهوله يدخل على زبده اداره ماليه ملخص طموح شايب بسرررررررررعه شى خيالي اسال الله توفيق لي ولكم ...

[7nin_7]

سووووووووووال في محاضره 13 كيف طلع الجواب من تحت الجذر 4000 اشك انه خطااااااا مررره

[7nin_7]

حتي في سوال المراجعه صفحه الاخيره تحت جذر خطاااااا افيدونا جزاكم الله خير

[prince waleed36]

ملاحظة مهمة :-
اذاكانت الدفعات النقدية متساوية نستخدم جدول 4
اذا كانت الدفعات النقدية مختلفة نستخدم جدول رقم 3

صحيح ولا انا غلطان :sm12:

[محمد عبدالوهاب]

ملاحظة مهمة :-
اذاكانت الدفعات النقدية متساوية نستخدم جدول 4
اذا كانت الدفعات النقدية مختلفة نستخدم جدول رقم 3

صحيح ولا انا غلطان :sm12:

صح ... اذا كانت خصم

[محمد عبدالوهاب]

سووووووووووال في محاضره 13 كيف طلع الجواب من تحت الجذر 4000 اشك انه خطااااااا مررره

الجواب صح

2*4*200000/10% طبعا داخل الجذر كلهم =4000

[محمد عبدالوهاب]

حتي في سوال المراجعه صفحه الاخيره تحت جذر خطاااااا افيدونا جزاكم الله خير

تابعي المحاضرة من دقيقة 16 وبتفهمين

https://www.youtube.com/watch?v=GLwvUCO21OA

[فهد السويلمي]

يا أخوان كم سؤال حسابي بالاختبار ، وكم سؤال نظري ؟

[7nin_7]

جزاك الله خير انا فاهمه محاضره واجرب باله حااااسبه ولا تطلع معي ابددددددد مدرى ليه اكتب جذر واحط كله اشيا يطلع لي رقم ثاني احد يجرب لان هاسوال بيجي ١٠٠ بالميه وبناء عليه قوانين الي تحته الله يفرجها على الي بيجرب وتطلع معه صح ويعلمني بليزززز

[7nin_7]

خلاااااص وصلت وعرررررفت الله يجزاك خير للجميع :d

[محمد عبدالوهاب]

جزاك الله خير انا فاهمه محاضره واجرب باله حااااسبه ولا تطلع معي ابددددددد مدرى ليه اكتب جذر واحط كله اشيا يطلع لي رقم ثاني احد يجرب لان هاسوال بيجي ١٠٠ بالميه وبناء عليه قوانين الي تحته الله يفرجها على الي بيجرب وتطلع معه صح ويعلمني بليزززز

الجواب 4000 صح

تاكدي

اول نفتح جذر بعدين نحط الارقام 2*4*200000 /10% = 4000

[7nin_7]

شكررررا جزيلا ..... بالتوفيق للجميع

[محمد عبدالوهاب]

يا أخوان كم سؤال حسابي بالاختبار ، وكم سؤال نظري ؟


تقريبا 22 نظري والباقي حسابي

طبعا بعض النظري قانون حسابي يعني يطلب قانون

... طبعا اخذتها من اختبارات الفصليين الماضي

[7nin_7]

ما اتوقع يكون نفس نظام اسىله ام جهاد ولكن اتمني من كلامه احس تعاريف تعداد قوانين ولكن مش اغلب لان بيركز قوانين في مسائل احس والله اعلم

[بوفهد الدمام]

السلام عليكم
ياشباب وين اقدر احصل العشرين سؤال الي قال عنها الاستاذ

[بوفهد الدمام]

تكفون توني في المحاضرة الخامسه وللحين مابديت في السادسه بس ابي اعرف وين العشرين سؤال

[مها أحمد حامد]

المحاضرة المباشرة الثالثة محد تكلم عنها الي سمعها يفيدنا فيها جزاكم الله خير

[ابو ناصر،]

المحاضرة المباشرة الثالثة محد تكلم عنها الي سمعها يفيدنا فيها جزاكم الله خير

المباشره الثالثه هي عباره عن ملف ورد ينزل وتسوي له حفظ وهي النسب الماليه وقوانينها وتحديد النسب المحذوفه والغير محذوفه

[ابو ناصر،]

تكفون توني في المحاضرة الخامسه وللحين مابديت في السادسه بس ابي اعرف وين العشرين سؤال

انت تتابع المحاضره المباشره لفصل الماضي حمل المحاضرات الفصل الحالي من البلاك بورد وأما الدكتور نزل 12سوال في البلاك بورد للفصل هذا

[ريري77]

تكفون توني في المحاضرة الخامسه وللحين مابديت في السادسه بس ابي اعرف وين العشرين سؤال

هذي هي ودعواتك
اسئلة مراجعه 20 سؤال
http://www.ckfu.org/vb/attachment.php?attachmentid=245810&d=1428163970

-----------
اسئلة اختبار الفصل الثاني 1435
http://www.ckfu.org/vb/attachment.php?attachmentid=245811&d=1428163970

-------------
اسئلة اختبار الترم الاول 1436
http://www.ckfu.org/vb/attachment.php?attachmentid=245812&d=1428163970

[ام جوهرة]

احد يفيدني

اذا طبقت القانون للقيمه المستقبليه ف الاله

ماتطلع مضبوط


يعني مثل ذا المثال 2000*1+10بالميه الكل اس 4 ؟؟؟


كيف طبقوه ف الاله وطلع الناتج معاكم2928؟؟

[شرقيه وبس]

الله يجزاكم خير ويوفقنا جميعا يارب

سؤالي بالنسبه للجداول الماليه القوانين مانحفظها لكن نظلع الاجوبه من الجدول الا قانون تبع الفائده
وحسب ماعرفت ان الجداول الماليه تكون موجوده بالاختبار

طيب كيف نعرف ان هالجدول يخص هالسؤال هل يعني بتكون مرقمه الجداول ولا كيف ياليت تساعدوني؟؟؟؟؟

[فاطمة الشريف]

http://www.ckfu.org/vb/t682605.html
للجميييييييع عامة وﻷم جوهرة خاصة:sm12:
شوفي كيف تحسبي بالآلة؟
شرح ممتاز :d5:

[فاطمة الشريف]

أخت شرقية وبس:(107):
ويجزاك ربي كل خير ويوفقنا وإياكم :verycute:
شوفي الجداول المالية تجيك مرقمة جاهزة بس أنت عليك تعرفي اي جدول تستخدمي ؟
جدول 1 و 2 خاصة بالقيمة المستقبلية، وجدول 3 و 4 خاصة بالقيمة الحالية .

[عبدالله أبويارا]

الأخت ام جوهره والاخوان والاخوات البقيه ..

حفظ القوانين صعب :

الأسهل طريقة الجداول .. فقط تحدد من معطيات السؤال وش نوعه وتعرف الجدوال مثال للتوضيح ..


القيمة المستقبلية تجي ثلاث مراحل ولا يوجد بها سوى جدولين فقط

تدفق نقدي 1 استخدام جدول رقم 1

تدفقات نقديه متساويه استخدام جدول 2

تدفقات نقدية غير متساوية استخدام جدول 1



القيمة الحالية تجي أيضا على ثلاث مراحل نفس المراحل السابقة ولا يوجد بها سوى جدولين فقط :

تدفق نقدي 1 استخدام جدول 3

تدفقات نقدية متساوية استخدام جدول رقم 4

تدفقات نقدية غير متساوية استخدام جدول رقم 3



تحدد تقاطع عدد السنوات المعطاه في السؤال مع النسبة المعطاه أيضا في السؤال يطلع لك رقم ..


تضرب الرقم في المبلغ المعطى في السؤال يطلع النانتج اسهل من القوانين .


كيف تحدد اذا كانت القيمه حالية او مستقبلية ؟

مثال :

اذا كانت شركة المبارك تقوم باستثمار مبلغ 5000 ريال في نهاية ( كل سنه ) بمعدل عائد سنوي ( 4% ) فما هو المبلغ المجمع لدى المنشاءة (( بعد ثلاث سنوات )) ؟؟

بعد 3 سنوات يعني قيمة حالية ولا مستقبلية ؟؟؟ مستقبلية

تدفق نقدي متساوي لأن العائد سنوي بنفس المبلغ


يعني جدول رقم 2

طلع تقاطع سنتين في الجدول مع 4 % واضرب الرقم في 5000 ..


انشاء الله وضحت

[نووف عبدالله]

السلام عليكم ..



القيمه الزمنيه والحاليه للنقود نحفظ قوانينها ؟

اذا كان لا شنو تقصدون ب قانون الفائده في اي محاضره

[hamsa2]

ابي حل الله يجزاكم خير



تفكر الشركة البريطانية الدخول في مشروع استثماري, في ظل توفرت المعلومات التالية
البيان التدفقات النقدية
تكلفة المشروع 16,000
السنة 1 10,000
السنة 2 10,000





علما بان معدل الخصم هو 10%
(13) حساب صافي القيمة الحالية للمشروع:
(أ) - 1,355
(ب) - 555
(ج) +1,355
(د) 555
(14) حساب معدل دليل الربحية للمشروع:
(أ) 60.
(ب) 0.11
(ج) 1.08
(د) 1.40

[outservice]

....

[طالب منتسب1435]

ابي حل الله يجزاكم خير



تفكر الشركة البريطانية الدخول في مشروع استثماري, في ظل توفرت المعلومات التالية
البيان التدفقات النقدية
تكلفة المشروع 16,000
السنة 1 10,000
السنة 2 10,000





علما بان معدل الخصم هو 10%
(13) حساب صافي القيمة الحالية للمشروع:
(أ) - 1,355
(ب) - 555
(ج) +1,355
(د) 555
(14) حساب معدل دليل الربحية للمشروع:
(أ) 60.
(ب) 0.11
(ج) 1.08
(د) 1.40


لو سمحتوا ممكن تساعدونا بطريقة الحل لهالسؤالين والثلاثة اسئلة الي بعدها من ال17 سؤال لاننا مشتتين

[فهد السويلمي]

حل جميع اسئلة المراجعـه الـ 17 سؤال

http://www.ckfu.org/vb/t682706.html

[فهد السويلمي]

يا أخـوان الحين اذا ابي اعرف جواب السؤال للقيمه المستقبليه والحاليه اطلعه من الجدول


طيب اذا جاني بالسؤال مكتوب ( عدد السنوات 4 ) والجدول الأول !! من وين اطلعه ذا ؟؟

لأن الجدول الأول 3 سنوات فقط ؟؟

[روح ياسر]

ابي حل الله يجزاكم خير



تفكر الشركة البريطانية الدخول في مشروع استثماري, في ظل توفرت المعلومات التالية
البيان التدفقات النقدية
تكلفة المشروع 16,000
السنة 1 10,000
السنة 2 10,000





علما بان معدل الخصم هو 10%
(13) حساب صافي القيمة الحالية للمشروع:
(أ) - 1,355
(ب) - 555
(ج) +1,355
(د) 555

اول شيء هو يبي حساب صافي القيمة الحالية للمشروع

اذا قيمة حالية ومتساويه معناها جدول 4

عند خصم 10% وعدد السنوات اللي هي 2

نقوم بالاتي نضرب قيمة السنة 10000*معامل القيمة الحالية من 10% عند السنة الثانية لانه معطي حق سنتين تمام

بيكون كالاتي 10000 * 1.7355 = 17355

بعدين نقوم بطرح المبلغ اللي طلعنا من تكلفة المشروع ويصير 17355-16000 = 1355 +


(14) حساب معدل دليل الربحية للمشروع:
(أ) 60.
(ب) 0.11
(ج) 1.08
(د) 1.40

وبالنسبة لحساب معدل دليل الربحية راح يكون نفس الطريقة بس بدل الطرح قسمة

يعني مو طلع معنا بعد ماضربنا معامل 10% في السنة 2 المبلغ هو 17355 / 16000 يطلع الناتج هو = 1.08

تمام




ان شاء الله تكون وضحت لكم الاجابة والطريقة

المهم تعرف الجدول اللي نسخدمه وبعدها بتعرف تحل اي مسالة تمام

وبالتوفيق لنا ولكم جميعاً

تحياتي

[روح ياسر]

يا أخـوان الحين اذا ابي اعرف جواب السؤال للقيمه المستقبليه والحاليه اطلعه من الجدول


طيب اذا جاني بالسؤال مكتوب ( عدد السنوات 4 ) والجدول الأول !! من وين اطلعه ذا ؟؟

لأن الجدول الأول 3 سنوات فقط ؟؟

الجدول راح يعطيك على حساب المعطيات في السؤال وحتى لو عطاك

وماكانت موجوده تستخدم القانون وتقدر تطلع اي سنة تبي

لان كل جدوال له قانون في طريقة ايجاد السنوات وعند اي نسبة

بس على حسب ماشفنا في اسئلة الاعوام اللي قبلنا انه يجيب لنا الجدول جاهز

وانت تطبق

وبالتوفيق للجميع

[روح ياسر]

واذا تبي تعرف الطريقة

راجع الملخص حق الدفعة الماسية

صـ 15

مشروح طريقة كل جدول وكيف تجيب بالقانون الخاص فيه

وبالتوفيق لنا ولكم

[طالب منتسب1435]

حل جميع اسئلة المراجعـه الـ 17 سؤال

http://www.ckfu.org/vb/t682706.html


الله يعطيك العافية

[حنين البحر]

ممكن ادا في مجلد للقوانين ابغية بليززززززززززززز:)

[فهد السويلمي]

لو سمحتـوا يا أخوان اذا جاني سؤال مكتوب

س / حساب معدل دليل الربحية للمشروع :

كيف أحسب معدل الربحيه للمشروع مع العلم انه معطيني جدول وعليه اسئلة

[فهد السويلمي]

ابي واحد يساعدني بحل هالاسئله وكيف طريقة حلهم ، الله يجزاكم خير





تبلغ الاحتياجات النقدية الكلية السنوية لشركة الراجحي 200,000 ريال وتكلفة تحويل الاوراق المالية الى نقدية 4 ريالات للصفقة الواحدة ومعدل العائد السنوي على الاوراق المالية 10%
(15) حساب مستوى الرصيد النقدي للمنشأة:
(أ) 5000
(ب) 4000
(ج) 3000
(د) 2000




(16) حساب عدد التحويلات التي تجريها الشركة خلال العام:
(أ) 50
(ب) 40
(ج) 30
(د) 20




(17) حساب تكلفة الفرصة البديلة:
(أ) 600
(ب) 400
(ج) 350
(د) 200

[جوهره بنت احمد]

محاضرة رقم 4 مباشرة غير موجوده والدكتور يركز عليها ودائما يذكرها حتى في اخر ملاحظات الاختبار ذكرها

[Mjl3ed]

انا ماذاكرت ابي كم سوال تمشي الحال ازا بتريدو

[Mjl3ed]

ورطنااا��

[فهودي123]

الله يوفق الجميع..