السلام عليكم
في احد يفيدنا في حل مناقشات مالية الله يجزاكم خير
المناقشة الثالثة
فيما يلي القوائم المالية لشركة دانكن دونتس :
الميزانية العمومية:
الأصول الخصوم وحقوق الملكية
السنوات السنوات
2010 تقدير 2010 2010 تقدير 2010
البنود المبالغ % المبالغ البنود المبالغ % المبالغ
نقدية 2000 خصوم متداولة 3000
مخزون 5000 خصوم طويلة الجل 5000
مجموع الصول المتداولة 7000 رأس المال (أسهم عادية ) 10000
صافي الأصول الثابتة 13000 أرباح غير موزعه 2000
المجموع 20000 المجموع 20000
قائمة الدخل :
البيان المبلغ
المبيعات 35000
تكلفة البضاعة المباعة 15000
مجمل الربح 20000
مصاريف التشغيل 3000
الإهلاك 2000
الربح التشغيلي 15000
الفوائد 1000
الربح قبل الضريبة 14000
الضريبة (40%) 5600
الربح الصافي 8400
معلومات إضافية:
يفترض أن المبيعات ستنمو خلال سنة 2011 بنسبة 50% مقارنة بعام 201 وأن الشركة ستحقق نفس نسبة الربح الصافي المحققة سنة 2010.
سياسة التوزيع للمنشأة تقتضي توزيع 60% من صافي الربح واحتجاز الباقي .
تعمل المنشأة بكامل طاقتها الإنتاجية.
المطلوب :
1- تقدير الميزانية العمومية لسنة 2011.
2- تحديد الاحتياجات المالية الخارجية والكلية للمنشأة .
اقتراح طرق معالجة الاختلال في حالة العجز أو الفائض.
***********************************************
المناقشة الرابعة
1- تفكر شركة العالمية في الدخول في مشروع يتطلب منها شراء ماكينة بمبلغ 10000 ريال. بالإضافة الى 1500 ريال لتركيب الماكينة. كما تحتاج الماكينة لرأس مال عامل بمبلغ 1000 ريال. واذا علمت بأن الماكينة سوف تعطي ايرادات تقدر ب 1000 ريال شهريا وتكاليف تشغيل تقدر بـ 3000 ريال سنويا. كما تقدر الحياه الاقتصادية لهذه الماكينة ب 3 سنوات حيث تصبح قيمتها الدفترية صفر. علما بأنه يمكن بيع الماكينة في نهاية حياتها الاستثمارية بمبلغ 1000 ريال و يتم استخدام الاهلاك المتناقص في حساب الاهلاك بواقع 40% وأن معدل الضريبة هو 20%
المطلوب : احسب التدفقات النقدية المبدئية من هذه الماكينة؟
ما هي قيمة الاهلاك للثلاثة سنوات ؟
ما هي التدفقات النقدية خلال حياة المشروع؟
ما هي التدفقات النقدية نهاية حياة المشروع ؟
1- اكتب/ي ترجمة المصطلحات التالية بالعربية :
1- Current assets turnover…………………………………………
2- Financial planning.………………………………….. ... . .. ….
3- Net present value …..…………………………………………..
4- Payback period …………………………………………….......
5- Cash management………………………………………….......