|
رد: ✿*ﾟ¨ﾟ✎ورشـه مقرر إداره اعمـال صغيرة ✿*ﾟ¨ﾟ✎
المحاضرة السادسة ::
# الميزانيات النقدية: احدى الادوات التي يستخدمها المديرين لتخطيط الاحتياجات المالية وتأمين رأس المال المطلوب.
# من خلال الميزانيات النقدية يتم تقدير: السنة القادمة لانتاج المنتج - متى سيتم استرداد كلفة الانتاج والعوائد - تساعد مالك المشروع على التنبؤ بحاجته للتمويل الفترة القادمة.
# مصادر وأشكال تمويل المشروعات الصغيرة: مدخرات مالك المشروع النقدية - الاقتراض من البنوك التجارية والمؤسسات المالية - الاقتراض من الاشخاص.
# غالباً لا يلجأ مالك المشروع الصغير في بدايته على أمواله الشخصية وإنما يلجأ للاقتراض وعند ذلك يراعي: امكانية وقدرة المشروع المادية والمعنوية - رأس المال المتاح للاستثمار - الحيطة والحذر- الظروف البيئية المحيطة - الضمانات المالية.
# التمويل بالدين: وجوب تسديد دفعات + فوائدها.
# أشكال الديون: سندات الدين - التأجير التمويلي - الديون التجارية.
# سندات الدين: تأخذ شكل كمبيالات وقروض وهذا المصدر شائع في المشروعات الكبيرة أكثر من الصغيرة.
# الديون التجارية: تأخذ شراء مخزون ومعدات وتوريد على حساب مفتوح وذلك على شروط متعارف عليها في تجارة الجملة تعكس الحالة العملية للمشروع (الموجودات والمطلوبات).
# التأجير التمويلي: تأجير المعدات لصاحب المشروع بدلاً من القيام بشرائها.
# أهم الكشوف المالية التي تساعد على بيان مركز المشروع المالي: الموازنه السنوية - كشف التدفق النقدي - كشف الدخل.
# كشف الدخل: يوضع فيه ايرادات ومصروفات المشروع.
# التدفق النقدي: يظهر فيه التغيرات والتطورات الحاصلة في رأس المال العامل.
# الموازنة السنوية: تعكس الحالة المالية للمشروع (الموجودات والمطلوبات بتاريخ معين).
# معادلة الموازنة السنوية: الموجودات= المطلوبات + راس المال.
# نسبة السيولة: تقيس قدرة المشروع على تسديد إلتزاماته النقدية حال استحقاقه.
# نسبة النشاط: تقيس معدل دوران المخزون السلعي.
# نسبة الربحية: تقيس قدرة المشروع على تحقيق الربحية.
# نسبة التداول: قدرة المشروع على تسديد إلتزاماته المالية الجارية.
# نسبة المديونية: هي النسبة التي تفحص قدرة موجودات المشروع على الإيفاء بالديون المترتبة عليها.
# نسبة السيولة = مجموع الاصول سريعة التداول / مجموع الخصوم المتداولة.
# نسبة النشاط = صافي المبيعات / رصيد بضاعه آخر المدة.
# نسبة المديونية = مجموع القروض والمديونية / مجموع حق الملكية والاحتياطات والأرباح المحتجزة
# نسبة الربحية = صافي الربح / صافي المبيعات
# نسبة التداول = مجموع الاصول المتداولة / مجموع الخصوم المتداولة.
# معدل دوران المخزون = تكلفه المبيعات / متوسط المخزون.
# الاصول المتداولة هي: التي يسهل تحويلها إلى نقدية ويمكن استخدامها للوفاء باالالتزامات المتداولة أي المستحقة على الفور.
# الخصوم المتداولة: إلتزامات قصيرة الأجل وواجب الشركة القيام بالوفاء بها خلال سنة.
# معدل دوران المخزون: عدد مرات تصريف المخزون لدى الشركة.
|