,

تتمثل مسائلها من خمس نقاط بسيطه ..

القوانين المستخدمه 4 ..


1- مستوى الرصيد النقدي الامثل رمزه Q



2- عدد التحويلات ورمزها ال N ..





3- تكلفه الفرصه البديله [ الاحتفاظ بالنقديه ]





و اخيراً ..


4- تكلفه تدبير النقديه ..


نجي للمثال ..
تبلغ الاحتياجات النقدية الكلية السنويةلشركة المطوع 200000 ريال، وتكلفة تحويل الأوراق المالية إلى نقدية 4 ريالات للصفقة الواحدة،
ومعدل العائد السنوي على الأوراق المالية 10%. فما مستوى الرصيد النقدي للمنشأة؟
وما عددالتحويلات التي تجريها الشركة خلال السنة؟ وما تكلفة الفرصة البديلة؟






اول شي نرتب المعطيات ب رموزها ..


احتياجات نقديه كليه سنويه يعني الطلب الكلي D = 200000
تحويل اوراق ماليه لصفقه الواحده يعني تكلفه ثابته لصفقه وهو ال O = 4
معدل العائد السنوي على الاوراق الماليه H = 10%


الحين نجي ل ثاني خطوة ونطبق القوانين ..
اول طلب كان الرصيد النقدي اللي هو ال Q فنستخدم القانون الاول ..





بالتعويض العادي ..





طيب ثاني طلب عدد التحويلات اللي هو ال N ..


نستخدم القانون الثاني .. N= D/Q


= 200000/4000 = 50 ..


ننتبه لـ نقطه الحين لازم نقسم على 365 او 360 .. لاجل نعرف كل يوم كم يطلع لنا ..


ف ناخذ ال 365 / 50 = 7.3 يوم ..
يعني الشركه تحول الاوراق الماليه الى نقديه كل سبع ايام ..


نجي للخطوه اللي بعدها و هو تكلفه الفرصه البديله ..


نستخدم القانون الثالث H*Q/2
بالتعويض ..
= 0.10 *4000 والناتج قسمه 2 = 200


ونجي للخطوه الاخيره و هي تكلفه تدبير النقديه ..


القانون الرابع .. N*O .. = 4*50 = 200