 أهم عناصر المتحصلات النقدية : متحصلات المبيعات النقدية ، متحصلات من عملاء ومديني المبيعات الآجلة ،
متحصلات من أوراق القبض ، متحصلات من بيع أصول رأسمالية ، متحصلات نقدية أخرى .




 أهم عناصر المدفوعات النقدية : تسديدات المشتريات النقدية ، مدفوعات إلى موردي ودائني المشتريات الآجلة ،
مدفوعات عن أوراق الدفع ، مدفوعات لشراء أصول رأسمالية، مدفوعات عن رواتب وأجور نقدية ومصروفات
إنتاجية وتسويقية وإدارية نقدية ، مدفوعات نقدية أخرى .


هل هي من ضمن المصروفات الانتاجية