تفضلوا الحل وبالتوفيق
في 30-12-1430هـ كان رصيد حساب الصندوق بالدفاتر هو 20400 ريال، وعند الجرد تبين أن النقدية الفعلية الموجودة في خزينة المنشأة تبلغ 20200 ريال، وبمراجعة أسباب العجز وجد أنه بسبب ضعف نظام الرقابة الداخلية، فإن قيد التسوية الخاص بإثبات العجز في الصندوق في 30-12-1430هـ هو:
200 من حـ/ العجز أو الزيادة في الصندوق - 200 الى حـ/ الصندوق
في 30-12-1430هـ كان رصيد حساب البنك المستخرج من دفاتر المنشأة 17000 ريال، وبمراجعته اتضح أن هناك ودائع مرسلة للبنك ولم تظهر بكشف حساب البنك قيمتها 2000 ريال، وأن هناك كمبيالة قام البنك بسدادها نيابة عن المنشأة قيمتها 2000 ريال، فبناء على المعلومات السابقه فإن رصيد البنك المستخرج من الدفاتر المعدل (الحقيقى) هو :
15000 ويظهر ضمن الأصول المتداولة بقائمة المركز المالى
في 30-12-1430هـ كانت قيمة محفظة الأوراق المالية بغرض الاتجار بالتكلفة بمبلغ 182000 ريال، وفى نفس التاريخ قدرت قيمتها بسعر السوق بمبلغ195000ريال فإن قيد التسوية الواجب إجراؤه في 30-12-1430هـ هو
13000 من حـ/ التعديلات في القيمة السوقية- 13000 الى حـ/ مكاسب أو خسائر الحيازة غير المحققة
من الفروق الهامة بين السند والسهم:
أن السهم تتغير قيمته بينما السند لا تتغير قيمته
عند إعداد مذكرة تسوية البنك- بهدف الوصول للرصيد المعدل (الحقيقي)- فإن الكمبيالات المحصلة نيابة عن المنشأة
إجابة
تضاف إلى الرصيد الوارد بكشف حساب البنك
4-5
في اجابة خطاء مادري شو هي